БЛОКИРОВКИ НН [версия 2.0]

Система снова заработала. 
Как обычно - чтобы на выходных не скучали...

Итак, ШПАРГАЛКА по новым критериям. 

I. РЕГИСТРИРУЮТ все НН если:

1. НН не выдают покупателям (розница, экспорт…), НН без НДС. 
2. (Объем поставок из уже зарегенных НН в месяце + из НН, поданной на регистрацию) < 500 тыс. грн. Объемы поставки берут без НДС. НО если директор директорствует в 1 или 2 плательщиках НДС.
3. Налоговая нагрузка. (Уплаченные налоги + ЕСВ - импортный НДС)/облагаемые поставки на территории Украины > 3 %. Это за предыдущие 12 месяцев. НО если НДС месяца из зарегенных НН (в т.ч. поданной НН) прыгнул не более чем на 40 % по сравнению с месячным пиком за предыдущие 12 месяцев. … эти/этим железно регят несмотря ни на что.

II. БЛОКИРУЮТ все НН, кроме тех, что сверху ↑ если плательщик:

1. фиктивный (без решения суда, по информации налоговиков). Зарегистрирован на недействительные/поддельные документы, на несуществующих, умерших, без вести пропавших лиц, лицом без намерения проводить деятельность. 
2. фиктивный (по решению суда). Если по должностному лицу есть обвинительный приговор по 205 УК.+ могут добавить “ручками” (на усмотрение местных):
3. зарегистрирован в зоне АТО, Крыму.
4. молодой плательщик НДС (младше 3 месяцев). 
5. был учредителем банкрота или должностное лицо/учредитель были там должностным и/или учредителем (банкротству меньше трех лет). Учтите: не обязательно директор, но и главбух! Как бух банкрота найдет работу - непонятно.
6. не подал деку по НДС за 2 месяца.
7. не подал налоговикам последнюю финотчетность (для прибыльщиков).
8. “наявна податкова інформація, що свідчить про наявність ознак здійснення ризикових операцій платником” (это цитата, дабы вся резиновость была видна). Т.е. не обязательно совершать рисковые операции, достаточно некой информации, причем не об операции, а о ее призраках, в смысле признаках.

III. РЕГИСТРИРУЮТ все НН плательщиков (кроме попавших в раздел II выше ↑), если выполняется что-то одно:

1. Месячная поставка на одного покупателя-плательщика НДС не превышает 150 тыс. (без НДС).
2. Объем поставок по которым НН не выдаем (розница, условная поставка, экспорт …) > половины всех поставок (за последние 6 месяцев).
3. Торговля одинаковыми товарами/услугами. 
4. a. покупки-продажи одного товара/услуги > 50 % поставок за 6 месяцев, или
5. b. объем поставки по одному коду за 4 месяца из 6 = 20 % общей поставки (так и написано “составляет 20 %”, что бред, должно быть "больше").
6. Остаточная стоимость ОС > 1 млн. грн. + директор/учредитель не менялись с 2017 года.
7. Собственные/арендованные земельные участки 200 га и более или аренда гос/ком участков от 0,5 га (на 01.01.18 г).
8. Уплата ЕСВ на одного сотрудника > 1,5 ЕСВ с минималки (это за последние 12 месяцев и, видимо, среднемесячное). + директор/учредитель не менялись с 2017 года.
9. Уплатили за год ЕСВ + налоги (без импортного НДС) > 5 млн грн. Крупняк таки пролез :)

IV. БЛОКИРУЮТ, кроме всех сверху ↑ из разделов I и III если:

1. Товара/услуги не хватает на “остатках”. Остаток считается так: 1,5 * объем приобретения/ввоза с 1 января 17 г. “минус” поставки за этот период (считают по НН/таможенным декларациям) И если больше 75 % остатка из рисковых товаров/услуг (по перечню от ГФСУ - ссылка в комментариях). НО !!!Спасает Таблица!!!
2. Нет лицензий на подакцизку. Блокируют подакцизку.
3. Нет в реестре плательщиков топливного акциза. Блокируют топливо.
4. Расчет корректировки на смену номенклатуры (смена первых 4 цифр кода по товарам и 2 - по услугам). НО !!!Спасает Таблица!!!